Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Пояснение по ндс в стр 130 и 090

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:. Отмена Оплатить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Строка 130 декларации НДС - что отражается?

Arina, здравствуйте. На самом деле сейчас налоговики "лютуют" по поводу выставления таких требований о пояснениях. Скорее всего, вызвано это тем, что при "перекрёстной сверке" Вашей книги покупок и продаж с данными Ваших покупателей не обнаружено у покупателя записи о вычете НДС с Вашей реализации. Это вполне возможно, поскольку покупатель мог вычет "перенести".

Налоговая инспекция также может запросить пояснения по декларации к НДС в году в случае расхождения данных между строк. Наиболее часто встречающиеся требования о предоставлении пояснений при расхождении между строк. Расхождение суммы НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3.

Напомним, что по строке раздела 3 указывается НДС к вычету с авансов поставщику, а по строке раздела 3 — восстановление НДС с аванса поставщику по факту отгрузки товара выполнение работ, услуг. Естественно, что оплата аванса и отгрузка товара выполнение работ и услуг могут быть в разных налоговых периодах и тогда разница между строкой и неизбежно возникнет, об этом и надо написать в пояснениях налоговой.

Сумма к вычету руб. Отгрузка товара запланирована на 3 квартал года. Компания не обязана восстанавливать НДС с аванса во 2 квартале года. Расхождение по НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3.

Напомним, что по строке раздела 3 указываются суммы аванса, полученные от покупателей и исчисленные суммы НДС с этих авансов. По строке раздела 3 указываются суммы НДС, подлежащие вычету при отгрузке товаров выполнении работ, оказании услуг , в счет оплаты которых ранее был получен аванс. Ситуация аналогична предыдущей.

Налоговой инспекции необходимо пояснить, что разница между строкой и строкой возникла из-за того, что аванс и отгрузка произошли в разных налоговых периодах. Сумма налога, начисленная с предоплаты, отражена по строке раздела 3 декларации за 2 квартал года.

Оснований для вычета НДС, начисленного с аванса не имеется. С 1 января года все пояснения по НДС к требованиям налоговой должны подаваться в электронной форме. Если вы подадите пояснения в бумажном формате, то они будут считаться не сданными. Вам будет начислен штраф. За первое нарушение - 5 р. За повторное - 20 р. Arina 20 февраля Добрый день, уважаемые коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться в правомерности выставленного требования налоговой о доначисления НДС на сумму восстановленных при отгрузке товаров с ранее начисленных авансов.

Налоговая сравнивает строки раздела 3 Декларации НДС с полученных авансов и строки вычет по ранее полученным авансам. При этом сравнивает периоды по строке 3 квартал квартал , по строке - 4 квартал квартал года. Меня интересует сравнение именно разных периодов по НДС.

Roman 20 февраля Но данные величины могут не совпадать, так аванс и основная оплата могут проходить в разные периоды времени, например, в 4 кв. Вам нужно пояснить почему такая разница и если она вызвана временными разрывами, то сотрудникам налоговой инспекции нужно сообщать когда Вы восстановили НДС, ранее принятый к вычету. Роман, благодарю Вас за ответ. Я читала пост, который Вы рекомендуете.

И мне понятна суть расхождений в пределах кварталов. Но не могу четко сформулировать ответ в налоговую, касающийся такого значительного промежутка времени. Пояснять каждый отчет за 3 с лишним года? Насколько вообще правомерно считать эти показатели нарастающим итогом за несколько лет.

Может, кто-то сталкивался с подобным требованием. Налоговая не просто требует пояснений, а уже доначислила НДС к доплате. Хотя даже непонятно за какой период, нет отчетного периода года.

Как это доначислила? У вас есть акт проверки или решение? Если да, то какой, выездной или камеральной? И почему период с года? У вас уточненные налоговые декларации с этого периода по которым открыт комплекс контрольных мероприятий? Скорее всего ваш налоговый орган проверяют вышестоящие налоговые органы и вылезло такое расхождение, вот они и пишут вам..

Кстати какое письмо у вас от них, информационное или требование? Вообще авансы могут выглядеть таким образом: 4кв. Роман, благодарю Вас за комментарии. Я так долго писала ответ, а он куда-то пропал. Так что если повториться, не обессудьте. У меня ни Акт, ни Решение. У меня Требование занижении налоговой базы и доплате НДС, в противном случае все меры. Выездной проверки не было, уточненки не подавались. В Требовании нет ссылки на проверку вышестоящих органов.

Понимаю, срок срок камеральной проверки за 3 квартал года уже прошел, не говоря уже о годе. Я не хочу вступать в конфликт с налоговой, хочу найти разумной и конкретное объяснение расхождений. Думаю, маловато будет просто написать, что периоды могут не совпадать.

Расхождение суммы НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Если вы получили требование от ИФНС о предоставлении пояснений по НДС по расхождению между суммой НДС в декларации по строке раздела 3 и суммой НДС по строке раздела 3, то необходимо посмотреть почему образовалась разница. Расхождение по НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Напомним, что по строке раздела 3 указываются суммы аванса, полученные от покупателей и исчисленные суммы НДС с этих авансов.

Мой вариант - пункт 2 Вашего ответа, только вычеты по строке у меня есть. Вряд ли налоговая возражает, когда НДС начислен, а вычета нет. Но, повторюсь, никто не просит у меня Пояснения. Налоговая доначислила НДС на основании собственных выводов об уклонении от уплаты налога и занижении налогооблагаемой базы.

Есть Требование: доплатить налог и сдать уточненные Декларации. Arina, не вижу оснований для доначислений. Не надо конфликтовать, а подойти в налоговую и задать конкретно вопрос. Требование у Вас имеется? Кем подписано исполнитель. Заготовьте ответ на имя начальника ИФНС в адрес этого исполнителя по типу пояснения, пример которого я привела. В конце напишите, что в связи с вышеизложенным, наша организация не считает, что произошло занижение налогооблагаемой базы по НДС и не видит оснований для доначислений налога.

Благодарю за ответы! Хотелось услышать мнение коллег до общения с налоговой. Арина, не паникуйте, это требование всего лишь бумажка, ничего налоговики не смогут вам по нему доначислить, для этого нужны конкретные контрольные мероприятия. Вам указано в этом документе о расхождениях. Поднимите все материалы по имеющемуся вопросу и посмотрите, что вы ставили на вычет, с чего восстанавливали потом НДС.

Убедитесь сами что у вас все в порядке, что все что вы взяли на вычет вы потом восстановили и если это так, то пишите налоговикам, что у вас все в порядке, можете даже подробно расписать в каком периоде какую сумму принимали к вычету и в каком периоде восстанавливали.

Полностью согласна с Романом. Никаких паник и истерик не надо. Позвонила своим приятелям - у некоторых были подобные прецеденты. Всё что от Вас необходимо - грамотно в таблицах разложить всё построчно по конкретным сделкам. Согласна, заморочка отнимет много времени, но вопрос стоит такой траты времени.

Создайте новый комментарий в теме. Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение.

Как составить пояснения по расхождениям по строкам 130 и 090 декларации по НДС?

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Помогите разобраться в ситуации. ИФНС прислали требование: необходимо дать пояснения "строка больше суммы налога, подлежащей восстановлению в соответствии с пп3 п3 ст "строка ". По Декларации в строке стоит сумма , в строке тоже Суммы оказались там вот как: Поставщик отгрузил на ,30 НДС ,30 , строка , а строка перешла на строку.

Порядок уточнения показателей декларации по НДС В случае если налоговый орган при проведении камеральной налоговой проверки представленной декларации по НДС выявляет ошибки и или противоречия между сведениями, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в имеющихся у налогового органа документах, и полученным в ходе налогового контроля, то налогоплательщику направляется сообщение с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления п. Согласно письму ФНС России от При представлении указанных пояснений на бумажном носителе такие пояснения не считаются представленными абз. Соответственно, начиная с этой даты пояснения должны представляться строго в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО. Отметим, что с Повторное аналогичное нарушение в течение календарного года влечет взыскание штрафа в размере уже 20 руб. Дорогие читатели!

Пояснение по ндс в стр 130 и 090

Служит она для отражения покупателями полученного ими права на вычет налога по уплаченной поставщику авансовой оплате. Чтобы получить право на применение данного налогового вычета, покупателю следует выполнить несколько условий п. Имущество, о поставке которого заключен договор, должно будет использоваться в облагаемых НДС операциях. Принять к вычету НДС с аванса, перечисленного поставщику, — это право, а не обязанность покупателя п. После оприходования имущества от поставщика покупателю, применившему авансовый налоговый вычет, следует:. Восстановить НДС придется и в случае изменения условий или расторжения договора, если поставщик вернул сумму предоплаты полностью или частично. Правом на вычет покупатель может воспользоваться позже, при получении и оприходовании имущества по счету-фактуре к нему письма Минфина от К занижению обязательств по НДС такие действия покупателя не ведут.

Зачет НДС с ранее полученных авансов

Arina, здравствуйте. На самом деле сейчас налоговики "лютуют" по поводу выставления таких требований о пояснениях. Скорее всего, вызвано это тем, что при "перекрёстной сверке" Вашей книги покупок и продаж с данными Ваших покупателей не обнаружено у покупателя записи о вычете НДС с Вашей реализации. Это вполне возможно, поскольку покупатель мог вычет "перенести". Налоговая инспекция также может запросить пояснения по декларации к НДС в году в случае расхождения данных между строк.

Да, налоговые органы в декларации проверяют авансовый НДС, который организация заявляет к вычету как покупатель в строке раздела 3 декларации по НДС и сравнивают, не превышает ли этот вычет суммы восстановленного налога в строке раздела 3. Однако превышение вычета над восстановленным НДС может быть вполне обоснованным.

Правильность заполнения разделов 8, 9 и приложений к ним налоговики проверят с помощью контрольных соотношений 1. Для разделов 10 и 11 контрольных соотношений нет. А для раздела 12 предусмотрено одно соотношение 1.

Строка 090 декларации по ндс не совпадает со строкой 130

При этом по строке в графе 3 налоговой декларации по НДС указывается цифра "0" ноль. При проверке декларации по НДС, на эту строку инспекторы обращают особое внимание. А строка является итоговой, включающая в том числе сумму строк и

.

.

Как составить пояснения по расхождениям по строкам и Вопрос: на основании чего я могу отразить по стр (если нет.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 3 совета, как избежать камеральной проверки по НДС
Комментариев: 4
  1. Серафим

    Добрый день. Вопрос об остановке граждан на улице сотрудниками военкомата (возможно в компании сотрудников полиции). Какие права граждан при этом нарушаются? Обязан ли гражданин предоставлять свои документы (ведь они могут тут же выписать повестку)? На какою статью ссылаться, чтоб никуда с ними ни ехать? (мастера выдумывать различные поводы). Огромное спасибо.

  2. Кирилл

    Ну вообще не вариани,а если и вариант то бредовый дизлайк тебе,хотя я думаю ты один хрен коменты нее читаешь

  3. Стела

    Автор забыл уточнить, что речь идёт о вложении денег в дома на стадии строительства, а не в готовые новостройки.

  4. Анастасия

    Тарас . Друг. Почему ты об этом раньше не говорил. ?

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.